Wil je graag kennismaken met KYC/CDD en het ontdekken en bestrijden van Fraude? In de huidige beroepspraktijk komen deze uitdagingen dagelijks voor en halen behaalde resultaten of gemaakte fouten ook de media. Voor deze interdisciplinaire minor is het belangrijk dat je buiten je eigen vakgebied durft te kijken. Enige kennis van economie en een gezonde nieuwsgierigheid zijn belangrijk om deze minor te kunnen volgen. 

Inhoud

De minor pakt onderwerpen/onderdelen bestaat uit bijvoorbeeld actuele thema’s als cybercrime, agressieve tax planning, boekhoudfraude, overtreding van de Wwft, Sanctiewet, en Privacywetgeving zijn onderwerpen die zowel op privé- als ondernemingsniveau onderdeel van het programma uitmaken. 

Het kritisch beoordelen van cijfers waarbij gedacht moet worden aan de bankrekening, maar ook de boekhouding (ook hier privé en zakelijk) maakt onderdeel van deze minor uit. 

Vragen waarop tijdens de minor wordt ingegaan zijn (bijvoorbeeld): Hoe handel je als je fouten ontdekt? Durf je eigenaar van het probleem te zijn of kijk je weg?. Maar ook: mis je zaken en is dit opzettelijk of vanuit onwetendheid? Deze laatste vraag is ook het bruggetje naar risk en cybercrime. 

De e-mail met een hyperlink maakt een andere vorm van risico en fraude mogelijk: fraude en witwassen door criminelen die het op je organisatie, gegevens van klanten en werknemers hebben gemunt. Wat is dan de verantwoordelijkheid van jou (als bestuurder), ook als je organisatie heeft meegewerkt aan het bewust dan wel onbewust witwassen van geld? Hoe ga je als professional het onderzoek uitvoeren? Onderzoek je alleen data of gebruik je ook soft skills om daarmee de vraag achter de vraag te zien en ben je in staat zaken vanuit meerdere perspectieven te kunnen bekijken. 

Al met al genoeg te doen voor een nooit saaie loopbaan en een afwisselend programma binnen deze minor. 

Cursussen

De minor bestaat uit de volgende onderdelen: 

• Juridisch aspecten en ethiek. Fraude maar ook het niet voldoende opvolgen van KYC kan strafrechtelijke vervolging als gevolg hebben. De opsporing van criminele feiten, het witwassen van geld maar ook de ouderwetse boekhoudfraude kunnen voor de onderneming, de bestuurder en/of de medewerker juridische gevolgen hebben. 

• Cases (met het bedrijfsleven). Vanuit een Nederlandse bank is er een uitgebreide casus beschikbaar waarbij klantonderzoek, het bewust zijn van signalen, boekhoudkundig onderzoek vanzelfsprekend aan de orde zullen komen. Ook vanuit een onderdeel van de Belastingdienst wordt met een casus gewerkt. 

• Juridische constructies en corporate governance: hierbij wordt onder andere gekeken naar het vennootschapsrecht, riskmanagement, transparantie (KYC/CDD) etc. 

• Persoonlijke (communicatie)vaardigheden en probleemeigenaarschap. Wat is de vraag achter de vraag? Doorvragen, een gesprek voeren, observeren, maar ook het interpreteren van wat is gezegd of wat staat beschreven. 

• Cliëntonderzoek en het missen van red flags. Je klant heeft niet alleen jaarcijfers opgesteld en daar een boekhouding voor gevoerd. Hij/zij is ook met andere bedrijven en klanten in gesprek geweest. Van de melding die door toedoen niet in het jaarverslag naar voren zal gaan komen, tot het handelen met partijen die reputatieschade voor je onderneming kunnen opleveren. Naast je eigen onderneming lopen partijen als je accountant en je bank ook reputatieschade op. Hoe ga je daar mee om? 

• Risk, cybercrime en fraude. Een groot aantal ondernemingen heeft te maken met cybercriminaliteit. Deze vorm van fraude neemt hand over hand toe. Hoe veilig zijn de gegevens die jij zelf aanlevert, en hoe kan je fraude zo goed mogelijk voorkomen? https://www.verzekeraars.nl/publicaties/actueel/cybercrime-hoe-beter-je-het-snapt-des-te- makkelijker-je-het-kunt-bestrijden 

• Je verwerft kennis van wet- en regelgeving, rechtsvormen, fiscale structuren, risico- en fraude indicatoren, cybercrime, cyberfraude en hoe dit te voorkomen. Klant- en boekenonderzoek en vaardigheden hoe hierover effectief met anderen te communiceren. Ethisch handelen en de aansprakelijkheid van bestuurders, maar ook je eigen aansprakelijkheid en hoe je handelt als je mogelijke fraude signaleert. 

• Je gaat oefen en in de praktijk brengen: het opsporen van fraude, hier over kunnen rapporteren en presenteren naar klasgenoten, docenten en mensen uit de praktijk de vanuit hun functies met fraude te maken hebben. 

Je kunt aan deze minor deelnemen als je een opleiding AC, F&C, FTA, Bedrijfskunde, IT of recht volgt en in je vooropleiding Economie in je vakkenpakket hebt gehad. Voor deze minor is geen stage- en/of werkplek nodig. Er is sprake van een fulltime minor, die openstaat voor studenten van HU en andere hogescholen. Flex-, deeltijd- of duaalstudenten kunnen niet aan deze minor deelnemen. 

De literatuurlijst bestaat vooral uit artikelen. Doordat de praktijk doorlopend verandert, geldt dat ook voor de artikelen die gebruikt worden. Aangeschaft dient te worden de introductie en verdiepingsopleiding Wwft van Dukers & Baelemans. Hoe deze aan te schaffen staat op Canvas opgenomen (doe dit niet via een andere weg). 

Roostering is maximaal 3 dagen per week. Op de HU mag voltijdonderwijs geroosterd worden tussen 08.30 en 19.00 uur. 

De les- en toetsroosters worden, met uitzondering van de eerste onderwijsperiode van het studiejaar (start september), altijd vier weken voor de start van iedere onderwijsperiode op Mijn Rooster geplaatst. Het rooster voor de eerste onderwijsperiode van het studiejaar is drie weken voor de start vindbaar op de site. Op Mijn Rooster is altijd het meest actuele rooster zichtbaar.

Toetsing voor de diverse onderdelen vindt plaats door individuele rapportages, mondelingen, een pitch vanuit een team.

Ondertekende leerovereenkomsten kunnen tot en met 28 juni 2024 worden geüpload in Osiris Aanmelding, zie de instructie op de leerovereenkomst of check onze site. Leerovereenkomsten die ná 28 juni worden ontvangen, zullen niet in behandeling worden genomen. 

Let op: Leerovereenkomsten worden in behandeling genomen op volgorde van binnenkomst in Osiris Aanmelding (first come, first serve). Een ingediende leerovereenkomst geeft pas recht op een plek binnen een minor als er sprake is van het volgende: 
* De minor is nog niet vol: elke minor heeft een maximum aantal plekken per periode
* De student heeft de leerovereenkomst compleet ingediend (inclusief eigen gegevens en handtekening en stempel eigen examencommissie) 
* HU heeft de leerovereenkomst ondertekend en gestempeld